Beneficiarios reales

¿QUIÉNES SON LOS VERDADEROS PROPIETARIOS DE LAS EMPRESAS?

Cuando hablamos de los “beneficiarios reales” de las empresas, nos referimos a la identidad de las personas naturales o los verdaderos propietarios. A menudo no está claro quiénes son los verdaderos dueños, ya que pueden estar ocultos detrás de cadenas de sociedades ficticias. Esto puede representar un particular desafío en las industrias extractivas, en donde la cuestión de saber quién posee los derechos a extraer petróleo, gas y minerales es fundamental a los fines de lidiar con los riesgos de corrupción o los conflictos de interés.

¿Por qué es importante la transparencia acerca de los beneficiarios reales?

Los proyectos de petróleo, gas y minería pueden generar grandes beneficios económicos tanto para las empresas extractivas como para los gobiernos. Sin embargo, cuando la gobernanza es débil, puede ocurrir que a las empresas se les otorgue acceso a proyectos extractivos lucrativos por motivos injustos. Esto podría deberse a que sus propietarios tienen contactos políticos o a que están dispuestos a participar en negocios cuestionables para generar ganancias rápidamente.

La protección del anonimato puede desalentar las inversiones y dificultar la lucha contra la corrupción. Además, puede dar lugar a que los transgresores se escondan detrás de una cadena de empresas que a menudo están inscriptas en una multiplicidad de jurisdicciones. 

La información sobre los beneficiarios reales favorece los esfuerzos contra la corrupción a lo largo de la cadena de valor, desde la concesión de licencias hasta el cierre de los proyectos.

Se estima que los países en desarrollo han perdido USD 1 billón por año desde el 2011 como consecuencia de negocios corruptos o ilegales, muchos de los cuales involucran a empresas anónimas.

La atención dedicada a escándalos financieros como el de los Panama Papers y la reducción del margen para ocultar dinero en paraísos fiscales hace que se ponga la mirada en casos específicos de abusos. Sin embargo, estos esfuerzos por sí solos no pondrán fin a la corrupción. Deben ir acompañados de mejores normas y medidas para hacer cumplir la ley en los países donde se genera el dinero. Y es por esta razón que son tan importantes los requisitos del EITI referentes a los beneficiarios reales.

Beneficios clave de la transparencia en materia de beneficiarios reales

Beneficios para la ciudadanía

  • Una vez publicada la información sobre los beneficiarios reales, la ciudadanía puede utilizarla para trabajar con las autoridades de aplicación de la ley, la sociedad civil y demás actores con el fin de tomar medidas para responsabilizar a quienes hacen un uso indebido de las empresas anónimas.

  • La existencia de mayor transparencia en torno a los verdaderos dueños puede mejorar la confianza y la rendición de cuentas en favor de los ciudadanos y sus gobiernos.

Beneficios para las empresas

  • La ocultación de la titularidad plantea problemas para las empresas honestas, puesto que no saben con quién están haciendo negocios. La divulgación de los verdaderos propietarios ayuda a generar un contexto de igualdad de condiciones para todas las empresas y les permite saber con quiénes están haciendo negocios.

  • La transparencia acerca de los dueños reales puede reducir los riesgos financieros y reputacionales.

Beneficios para los Gobiernos

  • La transparencia respecto de los beneficiarios reales contribuye a evitar conflictos de interés y puede ayudar a garantizar el cumplimiento de las disposiciones anticorrupción.

  • Esta transparencia ayuda a evitar la evasión fiscal y garantiza que los gobiernos perciban los ingresos que les corresponden.

  • Además, ayuda a los gobiernos a obtener el mayor provecho de sus contratos extractivos y mejora la recaudación de ingresos.

La información sobre beneficiarios reales permite a los nigerianos exponer la corrupción y el nepotismo en el proceso de adquisición. Además de solicitar a las empresas que divulguen de forma voluntaria información sobre su estructura de propiedad, incluyendo a toda persona políticamente expuesta, NEITI ha ido más allá y ha implantado un mecanismo que le permitiría conocer la titularidad de los pozos vendidos, titulares de licencias, titulares de arrendamientos y empresas licitadoras en contratos de la industria extractiva. En resumen, los beneficiarios reales en el sector extractivo de Nigeria empiezan a salir a la luz.
Secretariado del EITI de Nigeria

La transparencia respecto de los beneficiarios reales en la práctica

Trinidad y Tobago

En 2015, el Comité Directivo de EITI Trinidad y Tobago (TTEITI) “adoptó por unanimidad la decisión de realizar un Proyecto sobre Beneficiarios Reales de TTEITI”. Desde entonces, el país comenzó a reunir datos sobre los beneficiarios reales para alimentar su Registro.

El Registro de Beneficiarios Reales ofrece un repositorio de uso libre y público con información esencial sobre las empresas de petróleo, gas y minería que operan en Trinidad y Tobago y que presentan información voluntariamente al TTEITI.

Myanmar

En 2018, el Gobierno de Myanmar creó un Grupo de Tareas sobre Beneficiarios Reales integrado por representantes de organismos estatales pertinentes, con el fin de aportar liderazgo y orientación a las iniciativas del país destinadas a la divulgación de los beneficiarios reales.

Dos años después, en febrero de 2020, el Gobierno de Myanmar y EITI Myanmar pusieron conjuntamente en marcha un nuevo registro de beneficiarios reales en el sitio web de la Dirección de Inversiones y Administración de Empresas.

Este registro permite que los usuarios realicen búsquedas sobre las empresas de minería, petróleo y gas a fin de conocer la identidad de los individuos que poseen participaciones accionarias iguales o superiores al 5 % en estas empresas. Del total de 163 empresas extractivas a las que se solicitó que revelaran sus beneficiarios reales en el formulario en línea, 121 —entre ellas, cuatro empresas de titularidad estatal— presentaron un formulario con información sobre su estructura de titularidad.

El papel del EITI con respecto a la transparencia sobre los beneficiarios reales

El EITI ha logrado producir resultados prácticos mediante la inclusión de información sobre los beneficiarios reales en los procesos de otorgamiento de licencias y de inscripción de empresas y a través de su propio régimen de presentación de información. Son más de 31 los países del EITI que publican algún tipo de información sobre los beneficiarios reales de las empresas de petróleo, gas y minería.

Todos los países implementadores del EITI tienen la obligación de publicar planes relativos a los beneficiarios reales, en donde describan cómo cumplirán su objetivo de crear registros públicos de información sobre dichos beneficiarios.

Opening Extractives: Un programa mundial para poner fin al uso de empresas anónimas

El EITI y Open Ownership (OO) se asocian para ofrecer un nuevo y ambicioso programa mundial que se propone poner fin al uso de empresas anónimas vinculadas a la corrupción y la mala gestión en el sector extractivo. Al cerrar esta vía para la corrupción se puede contribuir a garantizar la trazabilidad y la correcta gestión de los ingresos del sector extractivo. Además, en última instancia se pueden impulsar las prioridades de desarrollo.

A partir de 2021, Opening Extractives proporcionará apoyo plurianual a países asociados para implementar reformas a fin de divulgar la titularidad de las empresas extractivas. El programa cuenta con el respaldo de la Fundación BHP, su donante de referencia.

Opening Extractives se basa en la colaboración de OO y el EITI de los últimos tres años a la hora de impartir talleres, capacitación y asistencia técnica en muy diversos países. El programa aprovecha investigación primaria realizada por OO y el EITI.

Exponer los riesgos de corrupción relacionados con las personas expuestas políticamente (PEP)

En colaboración con Directorio Legislativo, el EITI participó con éxito en el desafío del FMI de 2020. El concepto consistía en un sistema destinado a identificar los riesgos de corrupción relacionados con las personas expuestas políticamente (PEP). El proyecto —“Joining the dots with PEPs” (Unir los puntos con las PEP)— combinó la información sobre beneficiarios reales con otros conjuntos de datos para realizar una verificación cruzada de posibles señales de alerta que apunten a la existencia de riesgos de corrupción en relación con el otorgamiento de licencias y la celebración de contratos.

Nuestro proyecto piloto generó resultados alentadores, señalando 19 casos de potenciales conflictos de interés a partir de la pequeña muestra de 900 funcionarios públicos incluida en esta prueba. En la actualidad, estamos trabajando para implementar plenamente este sistema en Colombia, que se estrenará en 2021. Esto incluirá la totalidad de nuestra base de datos de 9000 funcionarios públicos y nos dará la posibilidad de dar rienda suelta al potencial del sistema como herramienta de buena gobernanza para la identificación de riesgos de corrupción.

Requisitos para los países implementadores del EITI

El Requisito 2.5 del Estándar EITI especifica qué harán los países para revelar los beneficiarios reales:

a) Se recomienda que los países implementadores mantengan un registro accesible al público de los beneficiarios reales de la(s) entidad(es) corporativa(s) que aplique o tiene interés en aplicar para una licencia o contrato de exploración o producción de petróleo, gas o minerales, incluyendo la identidad de su(s) beneficiario(s) real(es), el grado de participación en la titularidad así como detalles sobre cómo se ejerce la titularidad o el control.

b) Se requiere que los países implementadores documenten la política gubernamental y el debate del grupo multipartícipe sobre la divulgación de beneficiarios reales.

c) A partir del 1 de enero de 2020, los países implementadores deberán solicitar, y las compañías deben divulgar públicamente, información sobre los beneficiarios reales.

d) La información sobre la identidad del beneficiario real debe incluir el nombre del beneficiario real, su nacionalidad y su país de residencia; además, debe identificar a toda persona políticamente expuesta. También se recomienda divulgar su número de identificación nacional, la fecha de nacimiento, el domicilio oficial o de residencia, y medios de contacto.

e) El grupo multipartícipe debe evaluar todo mecanismo existente destinado a asegurar la fiabilidad de la información sobre beneficiarios reales y acordar un proceso para que las entidades corporativas comprendidas dentro del alcance del 2.5(c) aseguren la exactitud de la información sobre beneficiarios reales que proporcionen.

Ver los detalles completos del requisito 2.5.

En este enlace puede consultarse una guía acerca de cómo se valida este requisito. El Secretariado Internacional ha elaborado dos formularios modelo de declaración de beneficiarios reales (descargue aquí) para apoyar la implementacion del requisito 2.5 del Estándar EITI que los países implementadores pueden considerar utilizar.