Las empresas de titularidad estatal (ETE) son empresas de propiedad total o mayoritaria del Gobierno que realizan actividades extractivas en nombre del Estado.

En muchos países ricos en recursos, las ETE desempeñan un papel importante en la explotación de los recursos naturales y la gestión del sector extractivo. Pueden generar ingresos significativos para el Estado, permitir que un Gobierno ejerza un mayor control sobre el sector, ayudar a mejorar las tecnologías y habilidades locales o gestionar la exposición a los riesgos de la transición energética.

En 2012, el FMI comunicó que “cerca de un 80 % de las reservas mundiales de petróleo están bajo control de empresas estatales y 15 de las 20 empresas petroleras más grandes son de titularidad estatal”. Si bien las ETE tienen menor preponderancia en el sector minero, siguen desempeñando un papel importante en algunos países.

La forma en que se rigen la participación del Estado y las ETE tiene implicaciones considerables para las finanzas públicas y la economía. Aunque algunas ETE han hecho importantes contribuciones al desarrollo y la generación de ingresos, otras se han visto limitadas por la gobernanza deficiente y la corrupción. La falta de transparencia sobre cuánto recibe el Estado por la venta de su petróleo y gas puede crear una imagen distorsionada de los ingresos que perciben los Gobiernos del sector extractivo.

Los primeros hallazgos de los informes y la Validación del EITI han demostrado que, aunque las transacciones financieras relacionadas con las ETE se han vuelto más transparentes, sigue habiendo espacio para la mejora de los estándares de transparencia en torno a la gobernanza de las ETE. Con la progresiva corporatización de las operaciones de las ETE, la transparencia fiscal se ha convertido en un elemento central de su capacidad para su posibilidad de recaudar fondos, forjar nuevas alianzas y mejorar la rendición de cuentas ante sus principales accionistas en el Gobierno y los ciudadanos como beneficiarios finales.

Beneficios para los ciudadanos

• La transparencia puede reducir las vías de corrupción para garantizar que los ingresos generados por las ETE se gestionan en interés de los ciudadanos.

• La transparencia puede arrojar luz sobre los gastos públicos que realizan las ETE en nombre del Estado; por ejemplo, los servicios sociales, la infraestructura pública, los subsidios al combustible y el servicio de la deuda nacional.

• Informar sobre el desempeño ambiental, social y de gobernanza de las ETE no solo ayuda a garantizar que estas puedan acceder al capital en mejores condiciones en nombre de los accionistas estatales, sino que también permite a los ciudadanos examinar esta información.

Beneficios para las ETE

• La transparencia puede mejorar el acceso al capital.

• La transparencia puede promover las asociaciones entre el sector público y el privado y favorecer la facilidad de hacer negocios.

• La divulgación de los ingresos y los gastos cuasifiscales puede mejorar el estatus de las ETE como paladines nacionales y ayudar a generar confianza en el país. 

• La transparencia puede mejorar la eficiencia de las ETE de cara a aumentar los ingresos.

Beneficios para los Gobiernos

• La transparencia puede mejorar la eficiencia de las ETE de cara a aumentar la participación del Gobierno en el reparto de dividendos.

• La transparencia puede ayudar a dejar claras las normas que rigen la relación financiera entre las ETE y el Gobierno.

• Los datos sobre los ingresos de las ETE y de los gastos cuasifiscales respaldan la toma de decisiones en la transición energética.

Si bien el Banco Mundial, la OCDE y otros han elaborado directrices y normas sobre la gobernanza de las ETE, el Estándar EITI aborda exclusivamente consideraciones de gobernanza relevantes para las ETE que operan en el sector extractivo.

El Estándar EITI de 2019 incluye requisitos que están relacionados directamente con las ETE (en detalle a continuación) y hace un seguimiento de su cumplimiento mediante la Validación. Además de estos requisitos, existen muchos otros aspectos del Estándar EITI que son relevantes para las ETE en el sector extractivo.

• Las ETE participan en grupos de multipartícipes en el país donde operan.

• En los casos en que las ETE son titulares de licencias o responsables de establecer el proceso de concesión de licencias y de otorgar y registrar licencias, son pertinentes los requisitos relativos a la publicación de información sobre la concesión de licencias y al mantenimiento de registros públicos de los titulares de licencias.

• Las ETE con contratos de producción o que firmen contratos de producción en nombre del Estado deberán divulgar dichos contratos en términos de los requisitos de transparencia de los contratos del Estándar EITI.

• Cuando las ETE participan en la producción, los datos de la producción se incluyen en los compromisos de transparencia en virtud del Estándar EITI.

• Según los términos del Estándar EITI, la divulgación de los ingresos pagados o recaudados por las ETE en forma de impuestos, regalías, pagos no presupuestarios y pagos subnacionales es obligatoria. Los ingresos y pagos realizados para el transporte de mercancías por o en nombre de las ETE también se hacen públicos de conformidad con el Estándar EITI.

• Asimismo, conforme al Estándar EITI, la publicación de los pagos sociales y ambientales por las ETE es obligatoria.

En los casos en que las ETE sean empresas que respaldan al EITI, también se comprometen con las expectativas respecto a las empresas que respaldan al EITI.

A través de estas divulgaciones, aplicadas a más de 50 países que se han comprometido con el Estándar EITI hasta la fecha, los Informes EITI han mejorado considerablemente la cantidad y la calidad de la información disponible públicamente acerca de las ETE.

• Orientación del EITI: las notas guía sobre el Requisito 2.6 y el Requisito 6.2 proporcionan orientación paso a paso para la implementación de los requisitos relacionados con la transparencia de las ETE.

• Directrices de la OCDE: las Directrices de la OCDE sobre el Gobierno Corporativo de las Empresas Públicas orientan a los países sobre cómo gestionar sus responsabilidades como propietarios de empresas, ayudando así a que las ETE sean más competitivas, eficientes y transparentes.

• Conjunto de herramientas de gobernanza de ETE: el conjunto de herramientas del Banco Mundial Corporate governance of state-owned enterprises ofrece una serie de marcos, conceptos, ejemplos de casos, listas de verificación y documentos modelo para mejorar la gobernanza corporativa de las ETE.

• Base de datos de empresas petroleras nacionales: la base de datos de empresas petroleras nacionales del NRGI recopila información sobre la producción, los ingresos y el desempeño de 71 empresas petroleras nacionales.

• Lista de empresas de titularidad estatal: el Secretariado Internacional del EITI mantiene una lista de las ETE que están participadas total o mayoritariamente por los Gobiernos y que realizan actividades extractivas y relacionadas con la extracción. Indica en qué casos es aplicable el Requisito 4.2 del EITI. Se puede solicitar la lista escribiendo a commodity-trading@eiti.org.